Управление финансов и налоговой политики
администрации Вейделевского района
Белгородской области

Законодательство предоставляет физическим лицам право сдавать квартиру в аренду, а, реализуя это право, необходимо уплачивать с полученных доходов налог, оформив и представив в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Подоходный налог с аренды: когда его уплачивают

Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам – физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ. Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет. Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи – 30 апреля следующего года (с поправками на выпадающие выходные дни, например, Предоставление деклараций за 2019 год — до 30.04. 2020 г. (если не изменится законодательство) (НК РФ ст. 229 п. 1).

В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог: (для налоговых резидентов он составит 13% со всех доходов от сданного в наем имущества)

Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.

Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год, т. е. периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.

Место подачи декларации – местное отделение налоговой инспекции (по адресу проживания физического лица – собственника).

Оформить и отправить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России

Время платить налоги

Наступают сроки уплаты имущественных налогов за 2017г.  Физические лица, собственники движимого и недвижимого имущества, являются плательщиками имущественных налогов, к ним относятся: земельный налог, налог на имущество физических лиц и транспортный налог. Имущественные налоги уплачиваются 1 раз в год. В текущем году уплачиваются налоги, исчисленные за 2017г.

Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, которое направляется всем налогоплательщикам по почте заказным письмом, поэтому при получении извещения необходимо обратиться в почтовое отделение связи.

В случае если налоговое уведомление не получено по почте, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Возможно, что налоги не исчислены по причине отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе и транспортном средстве.

Передовые технологии уже давно и прочно вошли в жизнь каждого. Сейчас многие государственные услуги можно получить через интернет. На сайте Федеральной налоговой службы http://www.nalog.ru реализовано уже более 40 электронных сервисов, позволяющих налогоплательщикам решать многие вопросы не посещая инспекций. Наибольшей популярностью среди налогоплательщиков пользуется интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который позволяет:

- получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;

- контролировать состояние расчетов с бюджетом;

- получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции  на уплату налоговых платежей;

- оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;

- направлять декларации по налогу на доходы физических лиц, отслеживать статус камеральной проверки;

- обращаться в налоговые органы без личного визита.

Для получения регистрационной карты и доступа к сервису необходимо лично обратиться в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность, либо      если есть регистрация на Портале госуслуг, можно авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии идентификации в одном из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделении ФГУП «Почта России», МФЦ России, центре обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и других уполномоченных организациях.

Если налоговое уведомление содержит неточности или недостоверную информацию о земельном налоге, транспортном средстве, квартире или иной собственности то необходимо заполнить, форму заявления, прилагаемую к налоговому уведомлению и направить его в налоговую инспекцию, по адресу указанному в уведомлении.

Инспекция проверит указанные сведения, в том числе посредством запроса в регистрирующие органы и  в случае их подтверждения сделает перерасчёт суммы налога и направит новое налоговое уведомление.

Также, для уточнения данных, указанных в налоговом уведомлении, можно обратиться в налоговую инспекцию.

За каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством днем его уплаты, начисляется пеня. И чем дольше не уплачивается налог в бюджет, тем больше становится сумма пени. Вместе с тем, налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о наложении на должника ограничения свободы передвижения за пределы РФ. Кроме того, в отношении данной категории налогоплательщиков начинается процедура принудительного взыскания задолженности. Началом которой, является направление требования об уплате налога. Если налогоплательщик не погасил самостоятельно имеющуюся недоимку по требованию, то налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании задолженности. В этом случае, кроме основного долга по налогам и пене будет взыскана еще и государственная пошлина за рассмотрение дела в суде.

В случае принудительного исполнения взыскание задолженности осуществляется службой судебных приставов, при этом взимается исполнительский сбор. Таким образом, уплаченная в порядке принудительного производства сумма может существенно превысить сумму начисленного налога.

Призываем жителей в срок не позднее 3 декабря 2018 года исполнить обязанность по уплате налогов!

ИНФОРМАЦИЯ О НЕОБХОДИМОСТИ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ И УПЛАТЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Уважаемые налогоплательщики!  Администрация Вейделевского  района информирует о необходимости декларирования полученных доходов таких видов как  вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации.

Особое внимание необходимо обратить  лицам, оказывающим любые услуги связанные с индивидуальным жилищным строительством. Все взаимоотношения между Заказчиком и Исполнителем в обязательном порядке должны быть оформлены договором подряда на строительно-отделочные работы, с указанием данных «Заказчика» и «Исполнителя» (Ф.И.О., адрес регистрации или фактического проживания, паспортные данные), предмет договора, сроки окончания работ, права и обязанности сторон, порядок расчетов по договору, подписи сторон).

Выплата по договорам возмездного оказания услуг (подряда) облагается налогом на доходы физических лиц. Заказчик  работ (услуг) является налоговым агентом в отношении дохода в виде вознаграждения, выплачиваемому физическому лицу по такому договору. В связи с этим застройщик обязан при фактической выплате вознаграждения физическому лицу удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц из доходов, полученных физическими лицами (налоговыми резидентами). Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, (если иное не предусмотрено статьей 224 НК РФ).

На территории Вейделевского района сформирована рабочая группа с участием представителей органов местного самоуправления, полиции, налоговой инспекции для обследования объектов строительства на предмет привлечения застройщиками наемных работников - физических лиц, не оформленных индивидуальными предпринимателями.

Помните, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы (статья 57 Конституции РФ). За уклонение от налогов, сокрытие доходов и за другие нарушения налогового законодательства плательщики несут ответственность — финансовую (уплата пени, взыскание сумм сокрытого или заниженного дохода), административную (уплата штрафов) и в некоторых случаях — уголовную (ст.198, 199 УК).

III ВСЕРОССИЙСКАЯ НЕДЕЛЯ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ ДЛЯ ДЕТЕЙ И МОЛОДЕЖИ

9 апреля 2017 года стартует III Всероссийская неделя финансовой грамотности для детей и молодежи - крупнейшее событие федерального масштаба, цель которого - познакомить детей и подростков с основами финансовой грамотности и защиты прав потребителей финансовых услуг.

В Москве открытие Недели на площадке города мастеров «Мастерславля» пройдет 9 апреля с участием представителей Минфина России и Роспотребнадзора, а также партнерских организаций. Всего в рамках Недели в регионах России пройдет несколько тысяч мероприятий по финансовым темам: открытые лекции в институтах и уроки в школах, деловые игры, квесты, мастер-классы, встречи с детскими писателями и музыкантами, экскурсии, онлайн-мероприятия, конкурсы рисунков и фотографий и другие творческие состязания.

Школьникам и студентам расскажут о том, как правильно обращаться с деньгами, безопасно совершать покупки, как, используя карманные деньги, накопить на желанный гаджет. В свою очередь родительской аудитории будет интересно узнать, как в семейном кругу воспитывать у детей финансовые навыки. Ознакомиться с расписанием мероприятий в каждом регионе и записаться на заинтересовавшее событие можно на портале вашифинансы.рф. Список мероприятий постоянно обновляется, и вы обязательно найдете то, что будет интересно и полезно именно вам.

Для представителей образовательных учреждений и региональных администраций открыта возможность зарегистрироваться на Портале вашифинансы.рф и создать личный кабинет, чтобы оставить заявку на проведении мероприятий в рамках Недели финансовой грамотности или принять участие в их организации. Регистрация открыта до 2 апреля 2017 года. Инструкция по регистрации доступна в видеоформате на странице Недели.

Неделя проводится в рамках Проекта Минфина России «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в сотрудничестве с Минобрнауки России и Роспотребнадзором при поддержке генеральных партеров: БИНБАНК Junior, Детского города мастеров «Мастерславль», Почта Банка, Сбербанка, Ergo, KFC, Visa.

Цикл мероприятий Недели финансовой грамотности для детей и молодежи пройдет в рамках Всемирной неделей денег (Global Money Week), ежегодно проводимой Международным фондом развития в области финансов для детей и молодёжи (Children and Youth Finance International) в более чем 120 странах мира.

В прошлом году российская Неделя стала победителем международного конкурса CYFI в номинации Global Inclusion Awards.

Генеральные партнеры:

БИНБАНК Junior, Детский город  мастеров «Мастерславль», Почта Банк, Сбербанк, Ergo, KFC, Visa

Информационные партнеры:

Аргументы и факты, Банки.ру, телеканал Совета Федерации «Вместе-РФ», Газета.ру, Детское радио, издательский дом «Комсомольская правда», Лента.ру, МТРК «МИР», Общественное телевидение России, Российская газета, телеканал Россия 24, Сравни.ру, информационное агентство ТАСС, Учительская газета, журнал Financial One, портал KP.RU, информационное агентство Rambler NewsService

Официальные партнеры:

Альфа-Банк, Банк Хоум Кредит, Банк Центр-Инвест, Глобальная школьная лаборатория ГлобалЛаб, ЗапСибКомБанк, Сбербанк Страхование, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Яндекс Деньги, PPF Страхование жизни

Партнеры:

Банк Финсервис, Коммерческий банк «Кубань Кредит», МБК Развитие Рост сбережений, Первый Центр экономической грамотности, Ренессанс Кредит, Учебный центр «КОМПЬЮТЕРиЯ», Mastercard, MetLife